انجام امور مالیاتی شامل چه مواردی می شود؟

 

انجام امور مالیاتی موضوع مهمی است که صاحبان کسب و کار باید به آن توجه داشته باشند.

هر شخص پس از ثبت شرکت خود، حداکثر دو ماه فرصت دارد تا پرونده ای در سازمان امور مالیاتی کشور تشکیل و خدمات مالیاتی خود را انجام دهد.

این کار به تشکیل ساختار مناسب در سازمان برای انجام امور مالیاتی کمک می کند.

این امر شامل شرکت هایی که از معافیت مالیاتی برخوردارند، نیز می شود.

در صورت نبود پرونده مالیاتی، سازمان شما موفق به ارائه اظهارنامه مالیاتی در پایان سال مالی نخواهد شد.

هر شرکت برای جلوگیری از جریمه مالیاتی، بایستی در پایان دوره های مشخص روندی قانونی را طی و به ارائه مدارکی همچون گزارش معاملات فصلی، اظهارنامه مالیاتی، اظهارنامه ارزش افزوده و لیست ماهیانه حقوق و دستمزد ها بپردازد.

قبل از توضیح انجام امور مالیاتی شما را با مفهوم مالیات آشنا می سازیم.

شما می توانید جهت مشاوره با کارشناسان ثبت علوی به این صفحه مراجعه کنید تا شما را راهنمایی کنند.

مالیات چیست؟

 

مالیات در واقع انتقال بخشی از درآمدهای جامعه یا سود فعالیتهای تجاری به دولت است.

 

انواع مالیات ها

 

مالیات ها به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم تقسیم و از واجدان شرایط دریافت می شوند.

 

مالیات های مستقیم شامل موارد زیر هستند:

 

• مالیات بر دارایی: اساس و مبنای آن ثروت پرداخت کننده است و شامل دو دسته مالیات بر ارث و مالیات حق تمبر می شود.
• مالیات بر درآمد: اساس این مالیات درآمد افراد و شرکت هاست که شامل مالیات بر درآمد املاک، مالیات بر درآمد کشاورزی ، مالیات بر درآمد حقوق، مالیات بر درآمد مشاغل، مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی و مالیات بر درآمد اتفاقی می گردد.

 

مالیات های غیر مستقیم شامل موارد زیر هستند:

 

• مالیات بر واردات که شامل سه نوع مالیات حقوق و عوارض گمرکی، سود بازرگانی و عوارض بر واردات اتومبیل است.
• مالیات بر مصرف و فروش کالا و خدمات: مالیاتی که مصرف کنندگان کالاهای خاص به همراه قیمت کالا در زمان خرید آن پرداخت می کنند.
• مالیات بر ارزش افزوده: منظور از آن تفاوت بین ارزش کالا و خدمات خریداری شده با کالا و خدمات عرضه شده در دوره ای مشخص است.

 

تکالیف مالیاتی برای انواع مالیات ها

 

در انجام امور مالیاتی بیشترین پرداختی مالیات ها مربوط به موارد زیر می باشند که ما تکالیف مالیاتی برای هر کدام را شرح می دهیم:

 

انجام امور مالیاتی در مالیات بر حقوق:

 

 تهیه لیست حقوق و دستمزد

 تهیه فیش مالیات بر حقوق

 تنظیم لیست مالیات بر حقوق

 

انجام امور مالیاتی در مالیات بر درآمد:

 

 تشکیل پرونده مالیات بر درآمد

 گرفتن کد اقتصادی جدید

 تهیه ( پلمپ ) دفاتر قانونی

 تهیه و تنظیم صورت معاملات دوره ای

 تکمیل اظهارنامه مالیات بر درآمد

 تحریر دفاتر قانونی

 پیوست اسناد حسابداری

 تهیه گزارشات مربوط به رسیدگی مالیاتی

 دفاعیه مالیاتی

 دادرسی مالیاتی و حضور در هیئت های مالیاتی

 

انجام امور مالیاتی در  مالیات بر اجاره:

 

 تشکیل پرونده مستغلات

 اظهار نامه مالیات بر املاک

 دفاعیه مالیات بر املاک

 تنظیم لوایح کاهش مالیات بر اجاره

 

انجام امور مالیاتی در  مالیات بر ارزش افزوده:

 

 تشکیل پرونده مالیات بر ارزش افزوده

 تنظیم اظهارنامه ارزش افزوده

 اخذ گواهینامه ارزش افزوده

 شرکت در جلسات رسیدگی مالیات بر ارزش افزوده

 تنطیم لوایح مالیات بر ارزش افزوده

 حضور پیدا کردن در هیئت های حل اختلاف مالیاتی جهت مالیات بر ارزش افزوده

انجام امور مالیاتی شامل موارد زیر می باشد.

 

1. تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی:

 

کلیه افرادی که مشمول پرداخت مالیات های مستقیم هستند، باید در زمان های مقرر اقدام به تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی خود کرد و به همراه کلیه مدارک مالی موجود به سازمان امور مالیاتی کشور تحویل دهند و انجام امور مالیاتی را انجام دهند.

 

2. تحریر دفاتر قانونی:

 

دفاتر قانونی شامل دفتر کل، دفتر روزنامه، دفتر دارایی و هزینه هاست.

در تحریر دفاتر قانونی باید قوانینی رعایت گردند.

این دفاتر باید فاقد هرگونه خط خوردگی و فضای خالی باشد.

هم چنین بایستی پلمپ و ممهور شوند.

تاریخ معاملات و عملکردهای مالی به دقت ثبت شوند.

 

3. امور مالیات بر ارزش افزوده:

 

در انجام امور مالیاتی ، مالیاتی که در مراحل مختلف تولید یا ارائه محصول و در پایان هر سه ماه پرداخت می شود.

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به صورت اینترنتی تهیه و تنظیم می گردد.

 

4. دریافت گواهینامه ارزش افزوده:

 

دریافت کنندگان مالیات بر ارزش افزوده باید نسبت به اخذ این گواهینامه اقدام نمایند.

برای دریافت این گواهینامه بایستی پس از ثبت نام نهایی و تحویل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده نامه ای جهت درخواست آن به سازمان امور مالیاتی فرستاده شود.

می توانید سایر مقالات پیرامون اخذ گواهینامه ارزش افزوده را در این صفحه مشاهده فرمایید.

 

5. تهیه و تنظیم گزارشات فصلی:

 

پرداخت کنندگان مالیات موظفند برای انجام امور مالیاتی در پایان هر فصل فهرست کلیه معاملات و گزارش تمامی خرید و فروش فصلی خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند.

انجام این کار به دو روش بر خط ( به صورت آنلاین ) و غیر برخط ( از طریق نرم افزار های های طراحی شده ) مقدور می باشد.

 

6. تنظیم گزارش مالیات حقوق و دستمزد ها:

 

تمامی صاحبان کسب و کار باید کلیه کسورات قانونی را قبل از پرداخت حقوق کارکنان محاسبه کرده و به سازمان های مربوطه پرداخت نمایند.

 

7. تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد:

 

به طور کلی، تهیه و تنظیم فرمی است شامل کلیه اطلاعات هزینه ها، دارایی ها، بدهی ها، درآمد مشمول مالیات، معافیت ها و حجم و محل و نوع فعالیت ها.

برای تهیه ی این اظهارنامه بایستی مدارک لازم را در قالب ترازنامه یا صورتحساب سود و زیان فراهم نمود.

 

8. شرکت در دفاعیات انجام امور مالیاتی و پیگیری پرونده های مالیاتی:

 

مودیان بایستی برای پیشگیری از هرگونه جریمه تمامی مدارک مورد نیاز را فراهم و ارائه نمایند.

اگر در مواردی با سازمان امور مالیاتی دچار اختلاف شوند بایستی دفاع از پرونده مالیاتی را به کارشناسان خبره واگذار کنند.

هزینه انجام امور مالیاتی بسته به نوع کار می تواند متفاوت باشد.

نتیجه گیری نهایی

 

کلیه صاحبان مشاغل و کسب و کار بایستی در دوره هایی مشخص مبلغی را به سازمان امور مالیاتی تحت عنوان مالیات پرداخت نمایند.

انجام امور مالیاتی اغلب نیاز به متخصصان خبره و آگاه در این زمینه دارد که شما بتوانید همه یا بخشی از این فعالیت را به آن ها واگذار نمایید.

 برای کسب اطلاعات بیشتر درباره امور مالیاتی می توانید با کارشناسان ثبت علوی به شماره ۸۸۸۲۸۰۰۸-۰۲۱ تماس حاصل نمایید.